會計實操七個技巧

時間：2024-10-10 12:21:23 會計實賬我要投稿

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2016年會計實操七個技巧

　　關(guān)于出納的技巧方面需要工作中一點一點的總結(jié)，工作的方方面面都有技巧和規(guī)則，出納的工作看起來不重要卻是公司對外的一個必要窗口，需要我們嚴格把守而這些除了去一些會計培訓機構(gòu)也學不到。所以，yjbys會計培訓共享一下以下的技巧。

2016年會計實操七個技巧

　　一、在收付現(xiàn)金時要與當事人當面對清金額，最好與第三人核對后再進行收付進賬。

　　二、對需要報銷的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補辦手續(xù)后再報核。三、報銷單位需先簽字、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章;付款單據(jù)要蓋付訖章。

　　四、付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)，應簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字;代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。

　　五、營業(yè)外收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開給財務收據(jù)。

　　六、要注意加強對支票、發(fā)票和收據(jù)的保管。領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿，經(jīng)單位主管財務領(lǐng)導審簽后，并由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項寫明金額、用途、領(lǐng)用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。空白發(fā)票和收據(jù)不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù)，要由借用人出具借據(jù)并作登記，以便分清責任，待款收回后再結(jié)清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發(fā)票和收據(jù)，要根據(jù)對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據(jù)，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時間、金額、號碼等內(nèi)容，同時注明“原開單句作廢”字樣。

　　七、登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。

　　這些問題其實在日常工作中，都是很細小的問題。但是又經(jīng)常被我們忽略掉，如果不是老會計帶著我們，很有可能會吃不少虧。不如參加個會計培訓，學的是知識，但是得到的更多是經(jīng)驗。比如達內(nèi)會計培訓的課程，講知識，更講經(jīng)驗。畢業(yè)了就也直接上手工作了。

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